Получение в подарок недвижимого имущества декларирование

Автор: Редакция LSM. Если за год наши подарки превышают 4 тысячи от многочисленных родственников, тогда мы декларируем, но не платим налоги. Если это уже не родственники или дальние родственники, то есть за третью ступень, законодательство говорит: необлагаемая сумма от одного лица — евро. Конопецкая перечислила тех, кому до 1 июня обязательно надо сдать декларацию о доходах. Здесь надо помнить, что рядом с ними стоят крестьянские хозяйства и индивидуальные коммерсанты, которые выбрали платить подоходный налог с населения Далее относятся лица, которые получили необлагаемые доходы, превышающие 4 тысячи евро за год.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - задайте свой вопрос онлайн-консультанту. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Облагаются ли подарки налогом?

Общие положения До года в зависимости от того, кто являлся дарителем, зависело, какой налог должен был уплачивать одаряемый. Например, если дарителем являлось физическое лицо, то одаряемый должен был уплачивать налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения.

Если дарителями являлись организации или индивидуальные предприниматели, то одаряемый должен был уплачивать НДФЛ. Для каждого налога были установлены определенные льготы, которые давали возможность либо не уплачивать налог вообще, либо уплачивать его с части стоимости полученного в дар имущества. Начиная с года налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения, был отменен Федеральным законом от При этом в главу 23 НК РФ были внесены дополнения, устанавливающие налогообложение доходов в денежной и натуральной формах, получаемых физическими лицами от физических лиц в порядке дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей и паев.

Получатели таких подарков должны декларировать полученные доходы и уплачивать НДФЛ самостоятельно. Налогообложение подарков, полученных налогоплательщиками от физических лиц, осуществляется только при соблюдении одновременно двух условий: - если даритель и одаряемый не состоят в семейных отношениях и или отношениях близкого родства; - если дарится недвижимое имущества, транспортные средства, акции, доли и паи. Согласно п. К первой группе относятся лица, состоящие с дарителем в семейных и или близких родственных отношениях, а ко второй группе - не состоящие с дарителем в семейных отношениях и или отношениях близкого родства.

Если имущество получено в порядке дарения от членов семьи и или близких родственников, то такое имущество освобождается от налогообложения.

В соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации СК РФ членами семьи и близкими родственниками являются супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные имеющие общих отца или мать братья и сестры.

В данном случае не имеет значения, какое конкретно имущество дарится: стоимость такого имущества освобождается от налогообложения; причем родственные отношения должны сохраняться на дату перехода имущества в собственность одаряемого лица. Факт родства и освобождение от уплаты НДФЛ со стоимости подаренного имущества должны подтверждаться документально.

В таких случаях не требуется подачи в налоговый орган налоговой декларации с приложением документов, подтверждающих степень родства. Ведь доходы, полностью освобождаемые от налогообложения, декларированию не подлежат. Однако налогоплательщикам необходимо хранить документы, подтверждающие передачу дара и степень родства, на тот случай, если налоговый орган потребует пояснений о причине непредставления налоговой декларации. Пример 1. В сентябре года отец подарил сыну автомобиль. Согласно договору дарения, удостоверенному нотариально, рыночная стоимость автомобиля на дату передачи его одаряемому составила руб.

Других доходов в году одаряемый не получал. В году одаряемый являлся налоговым резидентом Российской Федерации.

На основании п. В данном случае основанием освобождения от уплаты НДФЛ со стоимости подарка являлся договор дарения, документы, удостоверяющие личность дарителя и одаряемого, свидетельство о рождении одаряемого.

Если даритель дарит одаряемому не имущество, а денежные средства, то в отношении такого подарка налоговая база не определяется и НДФЛ не исчисляется. Пример 2. В январе года гражданка получила в подарок от подруги ее матери денежные средства в сумме долл. Сделка была оформлена договором дарения. Других доходов в году одаряемая не имела. В данном случае основанием для освобождения от уплаты НДФЛ с подаренных денежных средств должен был являться договор дарения, а также документы, удостоверяющие личность дарителя и одаряемого.

Налогоплательщики, уплачивающие НДФЛ в соответствии со ст. Для целей налогообложения полученных подарков передача дара дарителем одаряемому должна документально подтверждаться. В документах должно содержаться указание на то, какое имущество или вещь дарителем дарились одаряемому, и стоимость такого подарка. Согласно ст. Для исчисления налоговой базы и суммы НДФЛ датой фактического получения дохода в виде подаренного имущества считается день передачи подарка. Для правильного определения налоговой базы важно, чтобы стоимость подаренного имущества была правильно оценена.

В отношении полученных одаряемыми от дарителей подарков налоговая база определяется как стоимость переданного имущества или вещей, исчисленная исходя из цены, определяемой в порядке, аналогичном порядку, предусмотренному ст.

Об этом, в частности, говорится в п. Читателям журнала следует иметь в виду, что налоговые органы вправе с учетом положений ст. При исчислении НДФЛ применяются налоговые ставки, установленные в ст. Налогообложение при получении подарка от физического лица Если налогоплательщик получает в дар имущество от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, то применяются правила, установленные в ст. Физическое лицо, выступающее в качестве дарителя, не может признаваться налоговым агентом.

Поэтому если подарок получен от физического лица, не состоящего с налогоплательщиком в семейных отношениях и или отношениях близкого родства, то у получателя подарка возникает согласно подпункту 7 п.

Налогоплательщик, получивший в дар недвижимое имущество, транспортное средство, акции, доли, паи и не являющийся членом семьи или близким родственником дарителя, самостоятельно рассчитывает налоговую базу и сумму НДФЛ. При этом НДФЛ подлежит уплате не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Налоговая база рассчитывается налогоплательщиком с учетом существующих на дату дарения цен на такое же или аналогичное имущество и имущественные права.

Если цена по договору дарения, определяемая исходя из стоимости и количества дара, соответствует вышеуказанным ценам, то для расчета налоговой базы может быть принята стоимость дара, указанная в договоре дарения письмо Минфина России от Пример 3.

Одаряемый получил в году по договору дарения от физического лица, не состоявшего с ним в родственных отношениях, акции акционерного общества. Вышеуказанные ценные бумаги обращались на организованном рынке ценных бумаг. На дату передачи ценных бумаг одаряемому их номинальная стоимость составила 1 руб. Акции перешли в собственность одаряемого в декабре года. Одаряемый в году являлся налоговым резидентом Российской Федерации.

В данном случае стоимость полученных акций должна была учитываться при определении налоговой базы за год. Налоговая база должна была определяться исходя из рыночной цены акций в сумме 2 руб. Одаряемый был обязан представить налоговую декларацию по НДФЛ за год не позднее 30 апреля года. Что касается уплаты исчисленного в декларации НДФЛ, то это было необходимо сделать не позднее 15 июля года. Налогообложение при получении подарка от индивидуального предпринимателя Согласно ст.

Налоговая база в отношении переданного одаряемому в дар имущества индивидуального предпринимателя определяется с учетом положений ст. Пример 4. Индивидуальный предприниматель подарил 25 января года своей работнице к юбилею чайный сервиз, рыночная стоимость которого руб. Заработная плата работницы составила за январь года 15 руб. Работница являлась налоговым резидентом Российской Федерации. На основании заявления работницы ей должен был быть предоставлен стандартный налоговый вычет, установленный подпунктом 3 п.

В данном случае подаренный сервиз являлся в соответствии со ст. Обязанность по определению налоговой базы и исчислению НДФЛ с доходов этой работницы в качестве налогового агента должен был быть исполнен индивидуальным предпринимателем.

Общая сумма дохода работницы составила за январь года 20 руб. Налоговая база должна была быть рассчитана с учетом налоговых вычетов, установленных п. Таким образом, налоговая база работницы за январь года была определена в размере 15 руб. Если одаряемый не является налоговым резидентом Российской Федерации, то налоговая база определяется без предоставления стандартных налоговых вычетов.

Пример 5. Индивидуальный предприниматель подарил 20 февраля года своему рабочему наручные часы, рыночная стоимость которых руб. Заработная плата рабочего за февраль года - 20 руб.

Этот налогоплательщик не являлся налоговым резидентом Российской Федерации. Общая сумма дохода рабочего за февраль года составила 24 руб. Налоговая база должна была рассчитываться в данном случае только с учетом налогового вычета, установленного п. Таким образом, налоговая база за февраль года была определена в размере 20 руб. Необходимо, чтобы передача индивидуальным предпринимателем в дар имущества одаряемому оформлялась документально. Ведь только из документов следует, что именно индивидуальный предприниматель передает физическому лицу - подарок, приз, выигрыш, премию или материальную помощь.

Такой же порядок действует и для налогообложения стоимости призов, выигрышей и материальной помощи. Пример 6. Индивидуальный предприниматель проводил 25 декабря года в своем магазине рекламную акцию новогодних товаров. Согласно условиям этого мероприятия покупателю, купившему новогодние товары на сумму свыше 10 руб. Покупатель Иванов И. Индивидуальный предприниматель также подарил Иванову И. В данном случае обязанность по определению налоговой базы и исчислению НДФЛ со стоимости приза и подарка должна была быть исполнена индивидуальным предпринимателем.

Передача приза и подарка Иванову И. Общая сумма дохода, полученного Ивановым И. Налоговая база рассчитывается с учетом налоговых вычетов, установленных п. Иванов И. Налоговая база в отношении каждого вида дохода определяется отдельно. На основании ст. В отношении полученного приза налоговая база должна была определяться в размере руб. В отношении подарка налоговая база должна была определяться в сумме руб. В связи с невозможностью удержания НДФЛ с вышеуказанных доходов налог в сумме руб.

Положения главы 23 НК РФ не освобождают индивидуального предпринимателя в отношении выплачиваемых им доходов физическим лицам от выполнения обязанности налогового агента, если он выплачивает доходы физическим лицам, являющимся его членами семьи и близкими родственниками, в результате заключения между ним и этими лицами договоров гражданско-правового характера или трудовых соглашений. В данном случае читателям журнала следует учитывать, что на основании п.

Поэтому если индивидуальный предприниматель нанимает на работу члена семьи или близкого родственника, то выплачиваемые таким налогоплательщикам доходы подлежат обложению НДФЛ в общеустановленном порядке. Налогообложение при получении подарка от частнопрактикующего лица Одаряемый может получить в подарок имущество не только от индивидуального предпринимателя, так как в соответствии с законодательством Российской Федерации право на использование труда наемных работников предоставлено и другим физическим лицам.

Подарок от физлица: с налогом или без

Как установить стоимость подарка Когда речь идет о подарках, особенно дорогих, закономерно возникают вопросы: считается ли подарок доходом и нужно ли платить налог на дарение? Кто должен платить налог? Получатель подарка? Если налог положен, то с какой суммы он платится? Есть ли законные способы не платить или снизить налог? Даритель не платит налог Давайте определимся раз и навсегда — даритель не должен платить налог на дарение. И это логично. Делая подарок, вы не получаете доход, а раз так, то речь не может идти о подоходном налоге. А как быть тем, кто получил подарок? Давайте разбираться.

Юристы объяснили декларирование наследства и подарков

Обязанность по декларированию доходов возникает у налогоплательщиков в том числе, которые получили доход от продажи недвижимого имущества, транспортных средств, находившихся у них в собственности менее трех лет. Кроме того отчитаться обязаны те, кто получил доход в виде выигрышей, призов, от сдачи имущества в аренду или в результате дарения п. Представить декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо так же и гражданам получившим доход свыше рублей в виде подарка п. Сюда относятся: - подарки, полученные натогоплателыциками от организаций или индивидуальных предпринимателей; - призы в денежной и натуральной формах, полученные налогоплательщиками на конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с решениями Правительства РФ, законодательных представительных органов государственной власти или представительных органов местного самоуправления; - выигрыши и призы, получаемые в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров работ, услуг. Однако бывают случаи, когда возможность удержать налог на доходы физических лип у налогового агента отсутствует. В таком случае у гражданина возникает обязанность самостоятельно задекларировать полученный доход. Декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за год необходимо подать не позднее 30 апреля года п. Документы представляются в налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика Декларацию можно принести в инспекцию лично, передать через представителя или отправить по почте п. Если документ подает представитель, то V него должна быть нотариально удостоверенная доверенность, подтверждающая полномочия ст.

Налоговая декларация-2018: как правильно подать и кому не нужно оформлять

При предоставлении Ваших интересов в налоговых органах и подаче деклараций необходимо оформление нотариальной доверенности. А так же на физические лица возложена обязанность декларировать доходы от продажи имущества такие как: продажа жилья, машина, получение подарков и т. Обратите внимание! Продажа имущества бывшего в собственности менее 3-х лет подлежит обязательному декларированию до 30 апреля, даже если налог к уплате не возникает! Что же касается продажи доли недвижимого имущества. Вычет же предоставляемый в размере 1 млн руб, будет также пропорционально разделен между долями, т. Надо помнить, что обновлённый порядок расчёта налога с дохода от реализации квартиры, про который написано далее, используется в отношении недвижимого объекта, ставшего собственностью с начала года и позже. Если недвижимость стала собственностью раньше право собственности на неё оформили до начала этого года , то знакомиться с ниженаходящейся информацией не надо.

В каких случаях нужно декларировать доход

Дарить или не дарить? Нужно ли платить НДФЛ при получении в дар денежных средств или имущества от близких людей или просто от знакомых? Налоговый кодекс отвечает на эти вопросы, но разобраться в хитросплетениях норм неспециалисту бывает нелегко.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: 10x10mas ПОДАРОК НА 500 РУБЛЕЙ???

Более подробную информацию о налогообложении при дарении между родственниками Вы можете прочитать в нашей статье: Налог при дарении имущества между родственниками. Когда нужно платить налог с подарка? В общем случае подарки признаются натуральным доходом и, если доход явно не освобожден от налогообложения мы описали эти случаи выше , то Вы должны его задекларировать и заплатить налог п. Пример: В году друг подарил Бочковой Т. Так как подарки от друзей не освобождены от налога, то Бочкова Т. Пример: В году племянник подарил Славину Д.

Декларирование доходов, полученных в виде подарков

Ведь не все категории граждан, принимая дар или наследуя имущество, освобождаются от обложения налогом с доходов физических лиц. Так, в соответствии со ст. При этом членами семьи физического лица первой степени родства считаются его родители, муж или жена, дети такого физического лица, в том числе усыновленные; членами семьи физического лица второй степени родства - ее родные братья и сестры, ее бабушка и дедушка со стороны матери и со стороны отца, внуки. Но не следует забывать и об исключении из этой нормы. Ведь ставка налога на доходы физических лиц, по которой облагается стоимость полученного в дар или наследство недвижимого имущества зависит не только от степени их родства, но и от статуса налогового резидента одаренного и дарителя. Потому согласно пп. То есть, в году это 18 процентов. Начисление, удержание и уплата в бюджет налога на доходы физических лиц осуществляется в порядке, определенном ст. В случае нотариального удостоверения договоров дарения физическое лицо платит налог в соответствующий бюджет по месту нотариального удостоверения такого договора. Вместе с тем, согласно пп.

Что касается дарения недвижимого имущества, то такой дар должен быть оформлен Получатели таких подарков должны декларировать полученные доходы и Налогообложение при получении подарка от физического лица.

Обязательные декларации: наследство, аренда и подарки от родственников

Если за прошедший год гражданин продал недвижимое имущество или автомобиль, находившиеся в собственности менее минимального срока владения, получал иные доходы, с которых не удерживался налог, например, выиграл в лотерею или получил в подарок недвижимость не от близких родственников и т. Декларация по форме 3-НДФЛ представляется также в целях получения налоговых вычетов, предоставляемых в определенных ситуациях. Описание услуги Составление налоговой декларации по форме 3-НДФЛ с целью получения: - стандартных вычетов на ребенка детей - социальных вычетов обучение, лечение в т. Стоимость составления декларации в МФЦ руб. Услуга по составлению налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц форма 3-НДФЛ по доходам указанных граждан оказывается бесплатно при условии предъявления документа, подтверждающего отнесение к данным категориям. При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором. Налогоплательщик дополнительно предоставляет в налоговый орган по месту жительства паспорт для установления личности , заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, заявление на получение стандартного налогового вычета и выписку по счету из банка для перечисления вычета. Социальный вычет по расходам на обучение: свое, ребенка в т. Налогоплательщик дополнительно предоставляет в налоговый орган по месту жительства паспорт для установления личности , заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение и выписку по счету из банка для перечисления вычета.

Составление налоговой декларации 3-НДФЛ

Вторник, 10 апреля , Налоговая декларация как правильно подать и кому не нужно оформлять Юристы рассказали о самых распространенных случаях споров с налоговиками Поделиться: Только-только завершилась кампания е-декларирования для госслужащих и приравненных к ним лиц, им надо было успеть до 1 апреля. Но это лишь первый этап, следующий — простые люди. У населения осталось пару недель, чтобы до 1 мая подать свои декларации, если они получали какие-то другие доходы, кроме зарплат. Речь о доходах за год. При сложности с декларированием доходов возникают у людей почти в каждом случае: Сдача в аренду имущества, например, автомобиля или квартиры. Получение дохода от продажи имущества без участия нотариуса. Получение доходов из-за границы: от операций с активами, ценными бумагами и т.

Кому в 2018 году необходимо задекларировать полученный подарок

Эти суммы включаются в общий месячный годовой налогооблагаемый доход налогоплательщика, а сам налог нужно заплатить до 1 августа. Напомним, для наследства и подарка действуют такие же правила декларирования и налогообложения, как для других доходов физических лиц. А согласно ст. Ставка налога на наследство зависит от вида унаследованного объекта и от степени родства наследника и наследодателя. Так, родители, супруги и дети в том числе усыновленные являются родней первой степени и, согласно закону, не должны платить налог на наследство. Соответственно, они могут его не декларировать. Так же, как и все остальные наследники, которые не являются членами семьи. В противном случае они рискуют попасть под санкции. При этом юрист предупреждает, что Налоговой кодекс не определяет способ оценки унаследованного или полученного в дар имущества, которую необходимо указывать в декларации.

Согласно Налоговому кодексу Украины последний день подачи декларации - 2 мая года. Фискальные органы постоянно проводят мощные информационные кампании по декларированию гражданами своих доходов, куда помещают разрозненную и иногда не совсем понятную для простых граждан информацию. Несмотря на то, что существенно правила декларирования за год по сравнению с декларированием доходов за не изменились изменения претерпела лишь форма декларации , попробуем обобщить наиболее важные моменты, на которые нужно обратить внимание при декларировании доходов граждан.

Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. linklinkpala

    Поздравляю, эта мысль придется как раз кстати